Hazine ve Maliye Bakanlığı, vergi kaçakçılığıyla mücadele çalışmaları kapsamında düzmece fatura kullanımını engellemek hedefiyle 4 bin 500 büyük mükellefe ait incelemelerini derinleştirdi. Birinci etapta 3 milyar liralık düzmece fatura tespit edildi.
Bakanlıktan edinilen bilgiye göre, Vergi Denetim Kurulu, geçersiz fatura başta olmak üzere vergi kaçakçılığı gayretinde yeni çalışmalara sürat verdi.
Sahte fatura kullanan tertip ve yapılara odaklanan vergi müfettişleri, geçersiz fatura alan ve düzenleyen bireyler olmak üzere, muhasebe süreçlerini de inceliyor. Gruplar, teknik bilgi ve uzmanlıklarıyla bu süreçlere dahil olan meslek mensuplarını da mercek altına aldı. Kimi meslek mensuplarının, hizmet verdiği mükelleflerin büyük kısmının geçersiz fatura düzenleyicisi yahut kullanıcısı olduğu, ortalarında ağır fatura trafiği bulunduğu belirlendi.
Konuyla ilgili yapılan geniş kapsamlı bir çalışmada, hakkında mesleksel kurallara uymaması nedeniyle disiplin cezası verilmesine ait 500 raporu bulunan bir mali müşavirin hala etkin olarak bu misyonu yürüttüğü, beyannamesini verdiği mükelleflerin tamamına yakınının geçersiz evrak düzenleyicisi olduğu, öbür bir çalışmada ise hür muhasebeci ve mali müşavirler tarafından yönetilen ve organize formda hareket ettiği anlaşılan yaklaşık 100 şirketin 2 bin 500 mükellefe geçersiz fatura düzenlediği tespit edildi.
Bu çalışmalar sonucunda meslek mensuplarıyla ilgili risk kriterleri tekrar belirlenecek, çalışmalarda bilhassa yapay zeka imkanlarından da yararlanılacak.
Bakanlığın yürüttüğü tahlil ve kıymetlendirme çalışmaları sonucunda, geçersiz doküman düzenleme riskinin yüksek olduğu belirlenen ve bu nedenle mükellefiyetleri terkin edilerek incelemeye alınan şahıslardan fatura alan yaklaşık 4 bin 500 büyük mükellefin birinci evrede yaklaşık 3 milyar liralık geçersiz fatura kullanımıyla ilgili izaha davet edilmesi kararlaştırıldı. Bu davete icabet etmeyenler hakkında ise fiilin tartısına nazaran vergi kaçakçılığı hatası istikametinden süreç yapılması öngörülüyor.
DÜNYA ÖRNEKLERİNE UYGUN DÜZENLEME
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, konuya ait değerlendirmesinde, vergi cürmünü oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerle ilgili yeni çalışma yürüttüklerini belirtti.
Şimşek, “Bu yeni strateji çerçevesinde dünya örneklerinde olduğu üzere fatura, fiş düzenlemeyenlerin tespiti ve cezalandırılmasıyla organize hareketlerle vergi cürmü oluşturan kaçakçılık fiillerini işleyenlerin tespiti ve cezalandırılmasında farklı teknik ve uğraş formüllerini devreye alıyoruz.” dedi.
Özellikle düzmece evrak düzenleyerek işlenen organize vergi kaçakçılığı hatalarında tertibi kuran, yöneten, teknik bilgi sağlayan ve menfaati elde eden şahısların ekseriyetle muhasebe, mevzuat ve hukuk bilen şahıslar olduklarına işaret eden Şimşek, tertibin açığa çıkmasını önlemek emeliyle birden fazla şirketin içinde bulunduğu katmanlı yapı oluşturulduğunu, bu tertiplerde bilhassa son periyotta e-arşiv faturalarının kullanıldığını, bu süreçleri gerçekleştirmek üzere sisteme kaydedilen telefon numaralarının takibi dahil geniş kapsamlı çalışmalar yürütüldüğünü bildirdi.
Bakan Şimşek, bu yapı nedeniyle uydurma doküman düzenleme tarafından riskli bulunduğu için incelemeye sevk edilen şirketlerde muhatap bulunamadığını anlatarak, şunları kaydetti:
“Bu noktada organizatörün tespiti gayesiyle yeni devirde yapay zeka imkanlarının yanında emniyet ve jandarmanın kaçakçılık ve organize cürümlerle uğraş üniteleriyle işbirliği yaparak teknik altyapımızı güçlendiriyoruz. Organize kaçakçılık fiilleriyle gayret için Vergi Denetim Kurulu bünyesinde özel bir takım oluşturulması ve izleyen devirde yapılacak mevzuat değişiklikleriyle dünya örneklerinde olduğu üzere bu incelemeleri yapan vergi müfettişlerine farklı inceleme ve soruşturma yetkilerinin verilmesi de gündemimizde. Vergi kaçakçılığının en yaygın aracı olan uydurma fatura kullanımlarını engellemek emeliyle yeni periyotta bilhassa faturanın kullanıldığı devirde tespiti ile kabahat fiillerinin cezalandırılması sağlanacak. Kabahat fiili olarak mevzuatta yer alan, bilerek uydurma fatura kullanılmasıyla ilgili kriterlerin gözden geçirilerek işlenen kaçakçılık fiillerinin cezasız kalmaması istikametinde çalışma yürütüyoruz. Yürüttüğümüz tüm bu çalışmalarla vergide adalet ve aktifliğin artırılması tarafındaki amacımıza katkı sağlıyor, kayıt dışıyla uğraştan taviz vermiyoruz.”